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Vocabulaire – Comptabilité Gingras

Catégorie : Vocabulaire

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L’INFLATION

L’inflation représente la hausse moyenne des prix selon plusieurs produits et services. Vous pouvez penser par exemple à votre panier d’épicerie dont le prix augmente malgré que vous achetiez exactement les mêmes produits. 

Les économistes de la Banque du Canada évaluent un taux de 2% comme étant sain pour l’économie. Lorsque le taux d’inflation devient trop faible ou trop haut, ils modifient le taux directeur pour ralentir ou accélérer l’économie. Si l’inflation augmente, c’est que l’économie surchauffe, donc qu’il faut la ralentir en augmentant les taux d’intérêt (plus d’épargne, moins de crédit). La situation se renverse quand l’économie est trop au ralenti, par exemple en temps de pandémie. Les taux d’intérêts ont diminué – à même des taux négatifs pour certains pays – pour favoriser le crédit et les dépenses, tout en réduisant les taux d’intérêt sur l’épargne. Ainsi, le gouvernement peut contrôler la santé de son économie et garder un plus grand contrôle économique.

Ce taux est calculé grâce à l’Indice des prix à la Consommation (IPC) qui prend en compte un lot de produits et de services. La hausse des prix de ces produits et services sert à faire une moyenne, donnant le taux d’inflation pour une période donnée. Par exemple, lorsqu’un produit devient plus populaire (plus d’acheteur) ou que la production diminue (moins d’offres), le prix a tendance à augmenter pour arriver à un nouvel équilibre offre-demande. Ce nouveau prix est calculé dans l’IPC pour le calcul du taux d’inflation.

Pour 2019, le taux d’inflation était de 2,2 % au Québec et de 1,9 % pour tout le Canada. Ainsi, si vous aviez acheté un produit à 100 $ en 2018, il vous coûtera 102,20 $ pour l’acheter en 2019. Il est important de calculer la valeur des biens selon la variation des années parce que le montant nominal (le montant visible dans une transaction l’année actuelle) diffère souvent de la valeur réelle (montant ajusté selon l’inflation).

Exemple

Vous avez acheté votre maison en 1970 à un prix de 75 000 $. Vous la vendez en 2020 à un prix nominal de 475 000 $. Vous avez donc vendu 400 000 $ plus cher (+533,33 %). Cependant, est-ce que vous avez réellement réalisé un gain sur votre résidence ? 

La réponse est non ! Étant donné que l’inflation a augmenté à un taux supérieur à la valeur de la maison, à un taux moyen de 3,87 % annuel, vous devriez vendre votre maison à un prix réel minimal de 501 219,51 $ afin de réaliser un profit. Vous avez, en tenant compte de la variation dans la valeur de l’argent, subi une perte de 26 219,51 $ (-5,23 %) sur votre pouvoir d’achat réel !

L’inflation n’a pas uniquement un effet sur vos dépenses, mais vos revenus sont touchés également par cet ajustement. Le plus simple est de vérifier votre augmentation salariale annuelle, qui est souvent aux alentours de 2 % pour la majorité des entreprises privées. Ceci est mis en place pour que vous puissiez conserver le même pouvoir d’achat d’année en année. Tout comme la maison, vos placements sont sujets au calcul de l’inflation.

Exemple

Vous aviez trois placements en 2019 :

1 – 1 000 $ avec un taux de rendement de 1 % annuel ;
2 – 1 000 $ avec un taux de rendement de 2,2 % annuel ;
3 – 1 000 $ avec un taux de rendement de 5 % annuel ;

Vos placements ont une valeur nominale et réelle en 2020 de :

1 – 1 010 $, soit une valeur réelle de 988 $ (-1,2 %)
2 – 1 022 $, soit une valeur réelle de 1 000 $ (0 %)
3 – 1 050 $, soit une valeur réelle de 1 028 $ (+2,8 %)

Ainsi, avec votre premier placement, vous avez perdu 12 $ de pouvoir d’achat pendant l’année, soit 1 % de rendement MOINS 2,2 % d’inflation. Avec le second placement, vous avez conservé votre pouvoir d’achat au même niveau et avec le troisième placement, vous avez augmenté votre pouvoir d’achat de 28 $.

En bref, même si vous avez plus d’argent dans votre compte de banque, vous n’êtes pas nécessairement plus riche comme dans le cas du placement 1. Vous voyez 10 $ de plus dans votre compte de banque, mais vous avez réellement perdu 12 $ de pouvoir d’achat.

Sources

https://www.larousse.fr/dictionnaires/francais/inflation/42962

https://www.banqueducanada.ca/taux/renseignements-complementaires/feuille-de-calcul-de-linflation/

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INTÉRÊT SIMPLE VS. INTÉRÊT COMPOSÉ

L’intérêt simple se caractérise par l’intérêt calculé uniquement sur le capital ou le montant de base. Ainsi, peu importe la valeur du compte, le montant est uniquement calculé sur la valeur d’origine et non sur la valeur réelle du compte.

Placement de 1 000 $ à 2 % d’intérêt simple, pendant 5, 10 &
25 ans : 

1re année :    1 000 $ x 2 % = 20 $, donc 1 020 $ au total
2e année : 1 000 $ x 2 % = 20 $, donc 1 040 $ au total
3e année : 1 000 $ x 2 % = 20 $, donc 1 060 $ au total
4e année : 1 000 $ x 2 % = 20 $, donc 1 080 $ au total
5e année : 1 000 $ x 2 % = 20 $, donc 1 100 $ au total

Au bout de 5 ans, vous avez un gain de 100 $
Au bout de 10 ans, vous avez un gain de 200 $
Au bout de 25 ans, vous avez un gain de 500 $

L’intérêt composé se caractérise par l’intérêt calculé sur le montant actuel du compte. Ainsi, peu importe la valeur du compte, le calcul de l’intérêt prend en compte la valeur complète.

Placement de 1 000 $ à 2 % d’intérêt composé, pendant 5, 10 &
25 ans : 

1re année : 1 000 $ x 2 % = 20 $, donc 1 020 $ au total
2e année : 1 020 $ x 2 % = 20,40 $, donc 1 040,40 $ au total
3e année : 1 040,40 $ x 2 % = 20,81 $, donc 1 061,21 $ au total
4e année : 1 061,21 $ x 2 % = 21,22 $, donc 1 082,43 $ au total
5e année : 1 082,43 $ x 2 % = 22,08 $, donc 1 104,08 $ au total

Au bout de 5 ans, vous avez un gain de 104,08 $
Au bout de 10 ans, vous avez un gain de 243,36 $
Au bout de 25 ans, vous avez un gain de 640,59 $

La différence est de plus en plus notable avec le temps. On peut remarquer que la différence de gain est de :

  • 4,08 $ après 5 ans ;
  • 43,36 $ après 10 ans ;
  • 140,59 $ après 25 ans.

    Ainsi, plus le temps passe, plus que la valeur du compte va croître rapidement. L’impact est encore plus grand lorsque le taux d’intérêt est élevé.

Placement de 1 000 $ à 7 % d’intérêt simple, pendant 5, 10 & 25 ans :

 

  1. 1 000 $ x 7 % = 70 $, donc 1 070 $
  2. 1 000 $ x 7 % = 70 $, donc 1 140 $
  3. 1 000 $ x 7 % = 70 $, donc 1 210 $
  4. 1 000 $ x 7 % = 70 $, donc 1 280 $
  5. 1 000 $ x 7 % = 70 $, donc 1 350 $

Au bout de 5 ans, vous avez un gain de 350 $
Au bout de 10 ans, vous avez un gain de 700 $
Au bout de 25 ans, vous avez un gain de 1 750 $

Placement de 1 000 $ à 7 % d’intérêt composé, pendant 5, 10 & 25 ans :

 

1 000 $ x 7 % = 70 $, donc 1 070 $
1 070 $ x 7 % = 74,90 $, donc 1 144,90 $
1 144,90 $ x 7 % = 80,14 $, donc 1 225,04 $
1 225,04 $ x 7 % = 85,75 $, donc 1 310,79 $
1 310,79 $ x 7 % = 91,76 $, donc 1 402,55 $

Au bout de 5 ans, vous avez un gain de 402,55 $
Au bout de 10 ans, vous avez un gain de 1 104,84 $
Au bout de 25 ans, vous avez un gain de 4 427,43 $

Il existe également des sous-catégories de taux d’intérêt. Il y a par exemple les catégories les plus fréquentes : 

  • Taux mensuel ou journalier ;
  • Fixe, semi-fixe ou variable ;
  • Réel (ajusté à l’inflation) ou nominal.
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LES CARTES DE CRÉDITS

Lorsqu’il vient le moment d’acheter, deux choix s’offrent à nous, payer en argent comptant/débit ou payer par crédit. Les cartes de crédit, nous savons tous ce qu’elles sont, mais savez-vous comment elles fonctionnent ? Faisons ensemble un tour de ce que ces cartes offrent.

LE FONCTIONNEMENT DE BASE  

Lorsque vous utilisez une carte de crédit, l’institution financière [Visa, Mastercard, etc.] qui émet la carte vous prête de l’argent, d’où le sens « crédit ». Cette compagnie vous accorde une limite de crédit, donc une limite d’emprunt possible selon votre dossier de crédit et d’autres facteurs comportementaux. Chaque mois, vous allez recevoir un relevé de compte qui résume les achats que vous avez faits, et vous donnant une limite d’environ 3 semaines pour faire le remboursement. Lors du remboursement, vous allez avoir le choix de payer uniquement un solde minimum de la carte ou le paiement complet. Si vous choisissez le minimum, il s’agit du montant le plus grand entre 10 $ et 2 % des achats. Par contre, l’Office de la Protection du Consommateur mentionne une hausse pour que le montant minimum soit de 5 % au cours des prochaines années [voir l’exemple 1]. Les frais de crédit sont aussi appliqués si le solde n’est pas remboursé en entier. [Voir l’exemple 2]

 

1– Vous achetez pour 1 000 $ dans le mois, au moment du paiement vous devriez donc payer entre : 10 $ < (1 000 $ x 2 % = 20 $) et 1 000 $. Donc, un montant entre 20 $ [minimum] et 1 000 $ [le solde dû], et dans quelques années, le montant minimum va être de 50 $ = (1 000 $ x 5 %).

De plus, si le montant total n’est pas remboursé au cours du mois, vous allez devoir payer des frais de crédit (intérêts) le mois suivant. Le taux est défini dès le choix de la carte, ou peut être modifié pendant que vous détenez la carte. Les taux peuvent varier approximativement entre 7 % et 30 % annuellement selon les cartes choisies. Faites attention par contre, les taux de crédit se calculent sur le montant total du relevé. [Voir l’exemple 2]

 

 

2– Vous achetez pour 10 000 $ dans le mois, mais vous payez uniquement 9 000 $ pour une carte à 19,99 % annuellement. Les frais que vous allez devoir payer le mois suivant vont être : 10 000 $ x (19,99 % ÷ 12 mois) = 166,58 $. Les frais ne sont PAS calculés sur le solde restant : (10 000 $ – 9 000 $) x (19,99 % ÷ 12) ≠ 16,66 $.

Il est fortement recommandé de ne jamais faire d’avance de fonds avec une carte de crédit, étant donné que l’institution charge des intérêts le soir même, sauf si la carte a été remboursée dans la journée. [Voir l’exemple 3] Donc, vous pouvez l’utiliser pour payer avec dans les terminaux, mais il est déconseillé de faire des retraits en argent au guichet automatique par exemple ! Les taux d’intérêt sur les avances de fonds sont souvent plus élevés que sur le crédit lui-même.

3 – Vous retirez 500 $ au guichet automatique à l’aide de votre carte de crédit. Votre carte possède un taux de 19,99 % sur le crédit, et de 23,99 % sur les avances de fonds. Après 5 jours, si le montant du retrait n’est pas remboursé, vous allez avoir à payer : 500 $ x (5 x [23,99 % ÷ 365]) = 1,64 $ en plus des possibles frais de retrait et des soldes dus normalement.

LES AVANTAGES 

Si le solde est remboursé au complet chaque mois, vous ne payerez aucuns frais de crédit, il s’agit donc d’un produit gratuit (selon les cartes) dans ce cas. Plusieurs cartes offrent aussi des points-récompenses lorsque vous faites des achats avec leur carte. Ces récompenses peuvent être des remises en argent sur le solde de la carte ou dans un compte-épargne, des points pour des magasins spécifiques ou pour des voyages. Ces points peuvent aller jusqu’à 10 % de remises en argent avec des offres promotionnelles, mais sont le plus fréquemment autour de 2 %. [Voir l’exemple 4] 

De plus, beaucoup de cartes viennent avec des assurances voyages, au cas où il arrive un incident. Que ça soit pour le remboursement d’une valise perdue, ou le remboursement de frais médicaux — qui peuvent être substantiels — ces cartes offrent des assurances pour couvrir ces frais. En plus des assurances voyages, les cartes de crédit offrent souvent des protections sur les achats. Certaines cartes offrent même une garantie prolongée sur les produits achetés. Finalement, le fait d’utiliser une carte de crédit permet aussi de bâtir son dossier de crédit, donc de faciliter l’emprunt pour une voiture ou une maison.  

 

4 – Vous avez dépensé 15 000 $ avec votre carte de crédit cette année. Cette carte vous offre des récompenses de 2 % sur vos achats. À la fin de l’année, vous allez avoir accumulé : 15 000 $ x 2 % = 300 $ en récompense. Et si vous avez payé votre solde au complet tous les mois, c’est une remise de 300 $ dans vos poches !

LES DÉSAVANTAGES

Les frais de crédit (intérêts) sont coûteux, même dans le cas d’une erreur d’un sou, il faut payer les intérêts sur le montant total comme dans l’exemple 2. Les autres formes de prêt offrent des taux d’intérêt beaucoup plus faibles que ceux d’une carte de crédit. La vie privée peut aussi être affectée par l’utilisation de cartes, étant donné que les transactions sont enregistrées auprès de votre institution financière. Donc, en cas de recherche, toutes vos transactions pourraient être sorties au besoin ! 

Un autre désavantage serait les frais de transaction pour les commerçants, surtout les PME. Lorsque vous payez chez un commerçant, il se voit charger des frais de transaction sur le montant de la facture. D’habitude, il s’agit d’un montant fixe et d’un pourcentage supplémentaire, par exemple 0,30 $ + 2,9 % [voir l’exemple 5] au lieu de 10 ¢ par débit.

5 – Vous faites un achat de 100$ chez un commerçant à l’aide de votre carte de crédit. Celui-ci verra un montant de (100$ x (1 – 2,9%)) – 0,30$ = 99,41$ dans son compte de banque, soit 0,6% de frais. Si vous achetiez pour 2$ un café, le commerçant obtiendrait (2$ x (1 – 2,9%)) – 0,30$ = 1,64$, soit 21,95% de frais.